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Le budget 2019

Les finances d'une commune sont comptabilisées dans différents budgets, eux-mêmes divisés en sections.
Depuis cette année, le service d'eau est transféré à la Communauté de communes. Les finances ne comprennent plus que 2 budgets distincts :

Le Centre communal d'action sociale (CCAS) dispose de son propre budget issu en partie de subventions versées par la commune. Seul son conseil d'administration délibère et vote son budget.

Jusqu'au 31 décembre 2012, l'assainissement était un service communal et avait donc son propre budget. Au 1er janvier 2013 il est passé en service intercommunal.
De même, jusqu'au 31 décembre 2018, l'eau potable était un service communal et avait donc également son propre budget. Au 1er janvier 2019 il est passé en service intercommunal.
Ces deux services (eau et assainissement) sont transférés à la Communauté de communes (CCPLD) qui a délégué la gestion à la société publique locale (SPL) Eau du ponant au 1er janvier 2019.

Chaque budget est divisé en une section fonctionnement qui représente l'ensemble des opérations permettant le fonctionnement courant et une section investissement qui représente le patrimoine de l'entité (commune, eau).

Et bien sûr, chaque section est constituée de dépenses et de recettes regroupées en différents postes eux mêmes subdivisés en lignes budgétaires.

Le budget est normalement voté au plus tard fin mars de l'année en cours. Au cours de l'année, la commune peut être confrontée à des dépenses non prévues initialement ou (on peut rêver !) à des recettes supplémentaires. Dans ce cas le budget voté en mars (le budget primitif) peut être revu et modifié : c'est le budget complémentaire.
Le budget primitif est obligatoire alors que le budget complémentaire est facultatif.

Le budget communal

(budget primitif 2019)

Section fonctionnement

(les nombres en première colonne se rapportent aux postes budgétaires)


Dépenses


Recettes

Total dépenses     907 849,00

Total recettes 1 103 217,82
011 Charges à caractère général 228 829,00
002 Excédents antérieurs reportés (*) 65 349,82
012 Charges de personnel 422 500,00
013 Atténuations de charges 2 000,00
014
Atténuation de produits 14 600,00
70 Produits des services 42 700,00
022
Dépenses imprévues 1 000,00
73 Impôts et taxes 648 823,00
042 Opérations d'ordre de transfert 14 180,00
74 Dotations, subventions et participations 327 245,00
65
Charge de gestion courante 178 740,00
75 Autres produits de gestion courante 13 700,00
66
Charges financières 32 900,00
76 Produits financiers 550,00
67 Charges exceptionnelles 15 100,00
77 Produits exceptionnels 2 850,00

Soit une capacité d'autofinancement brute (excédent) de 195 368,82 €.
Avec un capital à rembourser de 124 000,00 €, l'autofinancement net 2019 est de 71 368,82 €
(*) Si l'on retire la part de l'eau (12 780,24 €) qui devra être rendue au nouveau service de l'eau, l'autofinancement net utilisable est de 58 588,58 €.

Une autre représentation du budget mettant en évidence les principaux postes :

dépenses de fonctionnement 2019 recettes de fonctionnement 201

Pour les dépenses, les postes 014, 022, 042 et 67 ont été regroupés dans « Autres dépenses ».
Pour les recettes, les postes 002, 013, 75, 76 et 77 ont été regroupés dans « Autres ressources ». Le poste 73 a été divisé en deux parties : « Impôts directs » qui correspond aux taxes foncières et d'habitation (pour 565 723 €) et « Autres taxes » (pour 83 100 €).

Section investissement

La section investissement se décline autour de trois programmes habituels auxquels on a ajouté les programmes « garderie - bibliothèque » et « l'ensemble vestiaires et club house » pour les distinguer des bâtiments et de l'école :
- les bâtiments communaux à entretenir et les terrains communaux (acquisition et entretien) ;
- l'école ;
- la voirie (y compris l'éclairage public) ;
- la fin du programme « garderie - bibliothèque »
et d'un nouveau programme : l'ensemble vestiaires et club house qui servira bien sûr au foot, mais également aux autres associations qui en exprimeront le besoin (comme Naturvan ou La Breizh Cani'Tude par exemple).

Tous ces programmes sont toujours déficitaires. Ce déficit est en partie compensé par l'affectation d'une partie du résultat de l'exercice de l'année précédente (venant de l'excédent de fonctionnement) et les taxes (Taxe d'aménagement et FCTVA).

(Contrairement aux années passées, on a séparé les dépenses réelles des programmes et les subventions correspondantes attendues au lieu du besoin de financement résiduel - BFR - habituel)

Dépenses

Recettes
Total dépenses 829 314,23
Total recettes 559 399,22
Prog. bâtiments et terrains 28 359,00
Affectation 2018 270 000,00
Prog. école 18 900,00
Taxe d'aménagement 12 000,00
Prog. bibliothèque - garderie 2 400,00
FCTVA 101 000,00
Prog. voirie
276 100,00
Subvention bâtiments et terrains 3 060,00
Prog. vestiaires - club house
116 600,00
Subvention école
3 100,00



Subvention bibliothèque - garderie 28 960,00



Subvention voirie
3 000,00
Déficit 2018 256 682,60
Subvention vestiaires - club house
15 000,00
Dépenses imprévues (a) 2 000,00
Remb. prêt assainissement (1) 3 968,00
Transfert eau
81 729,99
Amortissement (2)
11 961,00



Cession (3)
2 219,00
Régularisation + étude vestiaire (b)
46 542,64
Régularisation + étude vestiaire
46 542,64



Autofinancement 2019
58 588,58

Emprunt éventuel à réaliser = 269 915,01 €

Une autre représentation du budget mettant en évidence les principaux postes :

dépenses d'investissement 2019 recettes d'investissement 2019

Pour les dépenses, les lignes marquées (a) et (b) sont regroupées sous le poste « Divers ».
Pour les recettes, le poste « Opérations financières » regroupe les lignes marquées (1), (2) et (3) du tableau le poste « Régularisation + étude vestiaire » est renommé « Divers ».

Les comptes administratifs des dernières années

Le compte administratif est le document de synthèse qui présente les résultats de l'exécution du budget.
Vous pouvez consulter les comptes administratifs des années précédentes ici :

Ces comptes administratifs sont donnés à fin de comparaison.

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